PERCO vers PER : la règle des 3 ans que la moitié des salariés ignore avant de transférer

Votre ancien PERCO peut migrer vers un PER individuel, mais une contrainte passe sous les radars : un seul transfert autorisé tous les trois ans tant que vous restez dans l’entreprise.

Le PERCO a disparu de la circulation depuis le 1er octobre 2020, mais des millions de contrats restent bien vivants. Ceux souscrits avant cette date continuent d’accueillir des versements, sans limitation de durée. Le problème n’est donc pas de garder son PERCO. C’est de savoir quand et comment le faire basculer vers un plan d’épargne retraite plus moderne, sans se cogner aux frais ni aux délais que peu d’épargnants anticipent.

Derrière ce transfert se cache un enjeu de long terme trop souvent négligé. Le PERCO ne permet pas de déduire de votre revenu imposable les versements volontaires. Le PER, lui, ouvre cette porte fiscale. Au-delà du gain immédiat, c’est toute la logique de préparation de la retraite qui change d’échelle.

La règle des trois ans, verrou méconnu

Si vous êtes toujours salarié de l’entreprise où votre PERCO est logé, vous ne pouvez transférer son épargne vers un PER qu’une fois tous les trois ans. Les sommes atterrissent dans le compartiment 2 du nouveau plan, celui de l’épargne salariale. Le PERCO reste ouvert pour continuer à recevoir vos primes d’intéressement et de participation. Trois ans plus tard, l’opération peut être renouvelée.

Le coût du transfert dépend de l’ancienneté du contrat. L’opération devient gratuite après 10 ans de détention. Avant cette échéance, l’établissement peut appliquer des frais pouvant atteindre 5 % de l’encours^[5]. Un détail qui n’en est pas un : sur un capital constitué au fil des années, ce pourcentage se chiffre vite en milliers d’euros. Attendre le bon moment fait partie intégrante de la stratégie.

Source : Boursorama · MoneyVox

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PERCO ou PER : les enjeux du transfert

La règle des 3 ans

Tant que vous restez dans l'entreprise, un seul transfert de PERCO vers PER est autorisé tous les trois ans. Le PERCO reste ouvert pour vos primes.

Attention aux frais

Le transfert est gratuit après 10 ans de détention. Avant cette échéance, jusqu'à 5 % de l'encours peuvent être facturés.

L'avantage fiscal du PER

Contrairement au PERCO, le PER permet de déduire les versements volontaires du revenu imposable, réduisant l'impôt sur le revenu.

Regrouper son épargne retraite

Le PER réunit PERP, Madelin, Préfon, article 83 et PERCO dans une même enveloppe, pour simplifier la gestion et la transmission.

Ce que vous devez vérifier avant d’agir

Regardez d’abord l’ancienneté de votre PERCO. Si vous approchez des 10 ans de détention, attendre quelques mois peut vous épargner des frais non négligeables. Vérifiez ensuite votre situation dans l’entreprise : un salarié qui quitte son employeur échappe à la contrainte des trois ans. Une fois votre nouveau PER choisi, la démarche est simple. Vous adressez au nouvel établissement le formulaire de transfert signé, une copie du contrat existant et une pièce d’identité^[5]. Le gestionnaire s’occupe du reste. L’intérêt réel se joue à la déductibilité fiscale des futurs versements et, plus loin encore, à la transmission du capital constitué.

Boursorama, immatriculée depuis 1989 et dirigée par Benoît Grisoni, publie régulièrement ces analyses via sa marque BoursoBank.

Les informations contenues dans cet article sont fournies à titre indicatif et ne constituent pas un conseil en investissement, fiscal ou juridique personnalisé. Consultez un professionnel qualifié avant toute décision patrimoniale.